投資型舊保單 不能免稅

奈奈

記者陳芝艷╱台北報導】 2007/11/29

  
投資型保單稅負問題多，十一新制原本是要解決保戶透過保單規避稅負的問題，但新制上路前就已經購買的舊保單，如果也發生「保額和保費相當」的情況，保險局官員指出，還是有可能會被列入稅務機關查核的對象。
目前保險給付屬免稅範圍，許多保險公司業務員在招攬投資型保單時，常會用有利租稅規畫等說詞來吸引客戶投保，實際上則把大部分金額連結到投資工具上，過去因而造成不少稅負糾紛。

金管會10月1日實施投資型保單「死亡給付對保單帳戶價值的最低比率規範」，要求被保險人需依據年齡調整投保金額比率，讓投資型保單有一定比率的保險性質存在，就是要避免消費者用保險名義，行投資之實，但又利用保險給付不必課稅的好處來規避稅負。

由於新規定不溯及既往，近來有不少民眾向金管會詢問，舊保單是不是就不會有被課稅的「危險」。

保險局官員指出，在稅負問題上，不管是新保單或舊保單，只要有保費金額和保障金額差不多的情況，如保費是990萬元，保額1,000萬元，因為不符保險常態，稅捐機關還是會照查不誤。

保險局官員指出，稅捐機關會查稅，主要是認定購買保單的動機為何，除了保額和保費相當，還會考量消費者年齡、投保時間等因素。如已經六、七十歲才急著買保單，也是會被查稅的高危險群。

至於如果被查到，官員指出，稅捐機關認定課稅金額的部分，是只有保額、保費的部分，不會把投資收益一併列入考慮。例如保費1,000萬元，投資收益有100萬元，若真要繳稅，也只有1,000萬元，不會連100萬元投資收益都要繳稅。

此外，另一項民眾質疑的問題，是投資型保單連結海外投資商品的部分，收益要不要納入財政部未來對海外商品課稅的範圍。保險局官員指出，目前仍認為投資型保單主要目的是提供保障的保單，不是投資工具，所以沒有海外收益要課稅的問題。
【2007/11/29 經濟日報】@



保險圈》朱信福 停利不停損

【記者孫中英╱台北報導】 2007/11/29

  
對保誠人壽業務系統總經理朱信福來說，理財要有目標，為達到目標，沒有妥協餘地，一定要控制風險。他只選擇區域型標的投入，單一國家這種投資標的，即使像現在當紅的印度，因為沒人能保證長期熱門，就不列入朱信服的選項。
朱信福理財目標很簡單，一是退休基金、一是存子女教育基金。他用15年達成原本需要18年才能累積的教育基金，幫大女兒累積了一筆數十萬美元的教育基金。朱信服說，選定目標就離場，只停利、不停損，定期定額買基金，即使清算下架也能獲利。

朱信福將每月收入的四分之一資金理財，將標的分為四大塊；全球、歐洲、亞洲和美洲各投入四分之一，但對四大區塊的停利要求標準不一樣；例如全球型基金獲利標準是8%、歐洲基金是10%，但亞洲基金必須達到16%的獲利標準。

為什麼亞洲基金獲利標準最高？朱信服認為，因為大家都是亞洲人（朱為馬籍華裔），一定最了解亞洲市場，但全球型基金本來就是穩定型、低風險，自然不能要求高報酬。

選好標的後，朱信服一年只檢視一次。他還記得，剛投入某支亞洲新興市場基金後，就因為亞太金融風暴，讓該基金大跌79%，一般人可能被嚇得贖回基金，但朱信服堅持原則「不停損」，他一直定期定額扣款，到這支基金清算下架為止，且最後十年、每年都賺8%以上，最後獲利超過80%。

理財標的怎麼選？朱信福不選擇單一國家，他認為全球型或區域型基金表現都差不多，很好選。他有句名言：「印度基金是野花，不能帶回家，但全球型或區域型基金，是家花，可以當老婆，守候一輩子。」朱信福說，想想看，20年後，野花還有這麼香？印度還會熱下去嗎？誰能掛保證。

台灣人的觀念是投資就是理財，但朱信服認為投資和理財，不能混為一談。因為投資有輸有贏，理財則不能容許失敗。例如設定退休前要賺到1,000萬元，但因為股票大跌，無法達到目標，退休生活就要喝西北風，對朱信服來說這種事不存在。

朱信福對退休的堅持，是要有一間管理費不能漲的現代公寓、三餐不愁，且看病沒問題。他估計這個生活標準，在馬來西亞一個月生活費要4,000馬元。他建議，累積到一大筆錢時，可選擇年金，例如用新台幣850萬元向保險公司買年金，可終生依約月領4萬元。朱信服說，人老了，耳根子軟、反應遲鈍，無法管理大筆金錢，還不如讓保險公司按月發錢，也可減少被詐騙的風險。