年金專欄》勞保年金兩種算法 擇優發給

程嘉華(Jessie)

年金專欄》勞保年金兩種算法 擇優發給

【經濟日報╱記者 郭玫君】 2008.09.08 10:10 am

勞保年金制度上路後，未來勞保老年給付不再只能一次發給，還多了月領的選擇，雙軌進行的方式，許多民眾關心，「是不是有只要投保勞保，以後退休就能領取年金？」、「新制上路後，以後請領老年年金的資格和現在有何不同？」 根據新修正的勞工保險條例規定，未來申請老年年金給付須符合「年滿60歲」、「保險年資合計15年」及「離職退保」三個條件。或是擔任具有危險、堅強體力等特殊性質的工作滿15年，年滿55歲辦理退保者，也可請領老年年金給付。 但並非所有人都可以請領「年金」，勞工退休時該怎麼領，可以用「勞保年金制度上路前後」和「年資是否滿15年」做簡單的判斷。 在勞保年金制度上路前就擁有保險年資的勞工，只要符合相關請領條件，就可自行選擇要「老年年金」（新制）或是「一次請領老年給付」（同現行制度）；如果是勞保年金制度上路後才加入勞保的勞工，就只能選擇「老年年金」。 若從年資來看，年滿60歲，保險年資滿15年者，請領「老年年金」；如果保險年資未滿15年，就只能領取「老年一次金」。（給付標準同現制，每滿一年發給一個月，超過60歲的年資最多以五年計）。 假設老陳現在已經有勞保年資，到了60歲退休時，他擁有25 年勞保年資，所以他可以自行選擇要「老年年金」或是「一次請領老年給付」。而小郭是在勞保年金開辦後才步入職場的上班族，未來他只能選擇「老年年金」，但如果他年資未滿15年，就只能領「老年一次金」。 上述請領公式都牽涉到「平均月投保薪資」和「勞保年資」。平均月投保薪資方面，老年年金和老年一次金都是採用加保期間最高60個月的平均；但一次請領老年給付等同現制，就是退保當月起前三年的平均。 勞保年資的計算標準方面，如果保險年資未滿一年，依照實際加保月數按比率計算；未滿30天，以一個月計算，例如：實際投保年資16年3個月15天，則以「16又12分之4年」（16. 33年）計算。 至於老年年金給付金額，依照下列方式擇優發給：保險年資合計每滿一年，按其平均月投保薪資之0.775%計算，並加計3,000元；或是保險年資合計每滿一年，按其平均月投保薪資1.55%計算。勞保局會幫勞工計算何者較優，勞工不需選擇，一般來說，投保年資高的上班族，選擇1.55%所得替代率較有利。 例如老王已投保勞保29年，投保薪資為4.2萬元，老王預計工作滿30年時、也就是在明年退休，因為老王在勞保新制開辦前已經參加勞保，所以他可以選擇「老年年金」或是「一次請領老年給付」。如果老王選擇一次請領，他可以領到189萬元；但他若選擇老年年金，就可月領1.95萬元直到過世，換句話說，老王只要活超過8.1年，就會比舊制的一次請領還划算。 【2008/09/08 經濟日報】